Lohnabgaben in Deutschland: Warum nur wenig vom Bruttolohn bleibt

Hohe Abgaben schwächen Deutschlands Nettolöhne

Deutschland gehört in der OECD zu den Ländern mit besonders hohen Abgaben auf Löhne. Die aktuelle Studie „Taxing Wages“ zeigt, dass höhere Sozialbeiträge den Abstand zwischen Bruttolohn und Nettolohn weiter vergrößert haben.

Für alleinstehende Beschäftigte ohne Kinder mit Durchschnittslohn lag der deutsche Steuerkeil im vergangenen Jahr bei 49,3 Prozent. Damit rückt Deutschland näher an Belgien heran, das mit 52,5 Prozent weiterhin den höchsten Wert in der OECD aufweist.

Der Steuerkeil misst, wie stark Löhne durch Arbeitgeberbeiträge, Arbeitnehmerbeiträge und Einkommensteuer belastet werden. Er zeigt damit, wie viel von den gesamten Arbeitskosten nicht als Nettolohn bei den Beschäftigten ankommt.

Deutschland nähert sich dem belgischen Niveau

Die Lohnbelastung ist in den meisten OECD-Staaten weiter gestiegen. Für alleinstehende Beschäftigte nahm der Steuerkeil im vergangenen Jahr in 24 Ländern zu, in elf Ländern ging er zurück, in drei Ländern blieb er unverändert.

Deutschland zählt zu den europäischen Ländern mit einem besonders deutlichen Anstieg. Der Steuerkeil legte um mehr als einen Prozentpunkt zu. Maßgeblich waren höhere Sozialbeiträge, die die Arbeitskosten zusätzlich erhöhten.

Damit liegt Deutschland weit über dem OECD-Durchschnitt von 35,1 Prozent. Dieser Durchschnitt erreichte den höchsten Stand seit 2016, bleibt aber deutlich unter den Werten vieler europäischer Staaten. Gedrückt wird der OECD-Durchschnitt vor allem durch außereuropäische Mitgliedstaaten. Diese liegen durchweg unter dem Durchschnitt. Unter den europäischen Ländern gelingt das nur vier Staaten.

Nettolöhne bleiben in Deutschland besonders niedrig

Für Arbeitnehmer ist nicht nur der Steuerkeil entscheidend. Ebenso wichtig ist der Anteil des Bruttolohns, der tatsächlich auf dem Konto landet. In diesem Vergleich schneidet Deutschland besonders schwach ab.

Nach Berechnungen der OECD erhielt ein durchschnittlicher Beschäftigter ohne Kinder in Deutschland im vergangenen Jahr 61,3 Prozent seines Bruttolohns ausgezahlt. Nur wenige Länder lagen in dieser Kategorie auf einem ähnlich niedrigen Niveau.

In Belgien blieb den Beschäftigten mit 60,5 Prozent noch weniger. Auch in Dänemark, Litauen und Slowenien lag der Auszahlungsanteil unter 65 Prozent. Der OECD-Durchschnitt betrug dagegen 74,9 Prozent. Damit ist der Abstand zwischen Bruttolohn und Nettolohn in Deutschland besonders groß. Beschäftigte haben weniger finanziellen Spielraum, während Unternehmen hohe Arbeitskosten tragen.

Auch höhere Einkommen werden stark belastet

Die OECD berechnet den Steuerkeil nicht nur für Durchschnittslöhne. Auch Beschäftigte mit 167 Prozent des Durchschnittslohns werden erfasst. In dieser Gruppe gehört Deutschland ebenfalls zur oberen Belastungsgruppe. Der Steuerkeil lag hier in Deutschland bei 50 Prozent. Höher war die Belastung nur in Belgien mit 58,6 Prozent und Frankreich mit 54,1 Prozent. Österreich folgte mit 49,5 Prozent knapp hinter Deutschland.

Auch Finnland mit 49,2 Prozent und Schweden mit 48,6 Prozent lagen auf hohem Niveau. Slowenien kam in dieser Einkommensgruppe auf 48,3 Prozent und blieb damit nur geringfügig darunter. Die Zahlen zeigen, dass auch höhere Arbeitseinkommen in Deutschland stark durch Abgaben gemindert werden. Der Abstand zu Ländern mit niedrigerem Steuerkeil bleibt erheblich.

Slowenien zeigt die Dynamik steigender Abgaben

Slowenien zeigt im OECD-Vergleich, wie schnell die Belastung von Löhnen steigen kann. Dort erhöhte sich der Steuerkeil für eine alleinstehende Person ohne Kinder mit Durchschnittslohn im Jahresvergleich um 0,63 Prozentpunkte auf 45,3 Prozent.

Damit liegt Slowenien zehn Prozentpunkte über dem OECD-Durchschnitt, aber weiterhin unter Deutschland. Stärker belastet als Slowenien sind nur Belgien, Deutschland, Frankreich, Österreich und Italien. Seit 2022 ist die Belastung slowenischer Löhne um 2,5 Prozentpunkte gestiegen. Im selben Zeitraum nahm der OECD-Durchschnitt nur um 0,4 Prozentpunkte zu.

Gründe waren unter anderem die Wiedereinführung einer Einkommensteuerklasse von 50 Prozent, ein verpflichtender Gesundheitsbeitrag und ein neuer Beitrag für Langzeitpflege. Zudem gibt es in Slowenien keine Obergrenze für Arbeitnehmerbeiträge.

Italien entlastet, Deutschland erhöht den Druck

Italien bildet in der aktuellen OECD-Auswertung einen auffälligen Gegenpunkt. Im Jahr 2024 war Italien das einzige Land, das Löhne stärker belastete als Slowenien. Im vergangenen Jahr wurde dieser Anstieg fast vollständig zurückgenommen.

Der italienische Steuerkeil sank und liegt nur noch einen halben Prozentpunkt über dem slowenischen Wert. Bei durchschnittlichen Beschäftigten ohne Kinder kamen in Italien 71,4 Prozent des Bruttolohns auf dem Konto an.

Auch Österreich weist trotz höherem Steuerkeil als Slowenien einen besseren Auszahlungswert aus. Ein durchschnittlicher Österreicher ohne Kinder erhielt 67,5 Prozent seines Bruttolohns. Deutschland liegt mit 61,3 Prozent deutlich darunter. Der Vergleich zeigt, wie stark Sozialbeiträge und steuerliche Regeln die Nettoposition deutscher Arbeitnehmer belasten.

Arbeitnehmerbeiträge bleiben ein zentraler Kostenfaktor

Ein erheblicher Teil der Belastung entsteht durch Arbeitnehmerbeiträge. Slowenien steht hier an der Spitze der OECD. Dort liegt der Anteil der Arbeitnehmerbeiträge bei 20,6 Prozent und damit als einziger OECD-Staat über der Marke von 20 Prozent. Deutschland liegt in dieser Kategorie auf Rang drei. Der Anteil der Arbeitnehmerbeiträge stieg im Jahresvergleich um einen halben Prozentpunkt. Direkt hinter Slowenien folgt Litauen.

Insgesamt gibt es zehn europäische Länder, in denen Arbeitnehmerbeiträge mehr als zehn Prozent ausmachen. Dänemark bildet den Gegenpol, da der Arbeitnehmerbeitrag dort bei null liegt. Dänemark weist dafür mit 35,1 Prozent den mit Abstand höchsten Anteil der Einkommensteuer aus. Die Belastung wird dort anders verteilt als in Ländern mit hohen Sozialbeiträgen.

Hohe Arbeitskosten treffen auch Unternehmen

Auch Arbeitgeberbeiträge prägen die Kosten für Beschäftigung erheblich. Slowenien liegt mit 14,2 Prozent nahe am OECD-Durchschnitt von 13,5 Prozent. Deutschland fällt in der Studie vor allem durch den hohen Gesamtsteuerkeil auf. Die höchsten Arbeitgeberbeiträge in Europa zahlen Unternehmen in Frankreich. Dort liegt der Anteil bei 26,7 Prozent. Es folgen Tschechien und Estland mit jeweils 25,3 Prozent.

Für Unternehmen ist entscheidend, wie stark die gesamten Lohnkosten steigen. Je größer der Abstand zwischen Arbeitskosten und Nettoauszahlung, desto stärker geraten Beschäftigung und Investitionen unter Druck. Gerade in Deutschland verschärft diese Entwicklung die Debatte über Wettbewerbsfähigkeit. Hohe Abgaben verteuern Arbeit und verringern zugleich den Nettovorteil zusätzlicher Leistung.

Familien geraten ebenfalls stärker unter Druck

Die OECD weist auch für Familien eine steigende Belastung aus. Für Familien mit zwei Kindern, in denen beide Elternteile den Durchschnittslohn verdienen, stieg der Steuerkeil im vergangenen Jahr in 22 OECD-Staaten. Der OECD-Durchschnitt lag in dieser Gruppe bei 32 Prozent. In Slowenien betrug der Steuerkeil 41,6 Prozent. Damit blieb das Land deutlich über dem internationalen Durchschnitt.

Bei Familien mit zwei Kindern, in denen ein Elternteil den Durchschnittslohn und der andere 67 Prozent des Durchschnittslohns verdient, lag der OECD-Durchschnitt bei 29,8 Prozent. Belgien stand mit 44,8 Prozent erneut an erster Stelle. Über 40 Prozent lagen außerdem in Deutschland und Frankreich. Slowenien kam auf 39,8 Prozent und belegte damit Rang vier in der OECD.

Hohe Lohnabgaben werden zum deutschen Standortproblem

Die OECD-Daten zeigen, dass Deutschland bei Abgaben auf Löhne zur Spitzengruppe zählt. Der gestiegene Steuerkeil vergrößert den Abstand zwischen den Kosten der Unternehmen und dem Nettolohn der Beschäftigten. Für den deutschen Arbeitsmarkt ist das ein strukturelles Problem. Hohe Sozialbeiträge und Abgaben schwächen die Wirkung steigender Bruttolöhne und erhöhen zugleich die Kosten neuer Beschäftigung.

Der Vergleich mit Slowenien macht die Dynamik sichtbar, doch der zentrale Befund betrifft Deutschland selbst. Während einige Länder Belastungen zurücknehmen, bewegt sich Deutschland bei der Abgabenlast weiter auf sehr hohem Niveau.

In einer Phase schwacher Konjunktur wird dieser Abstand zu einem wichtigen Standortfaktor. Für Deutschland geht es damit nicht nur um Steuerstatistik, sondern um Wettbewerbsfähigkeit, Arbeitsanreize und die Frage, wie viel vom erwirtschafteten Einkommen tatsächlich bei den Beschäftigten ankommt.